Investissement immobilier et réduction d’impots (Luxembourg)
Défiscalisation par l'immobilier ?
Le législateur accorde de fortes réductions, déductions ou crédits d’impot aux foyers privés afin d’investir dans le parc immoblier national, que ce soit via la construction ou l’amélioration de biens immobiliers.
Vous êtes résident luxembourgeois et souhaitez (vraiment) réduire vos impôts tout en investissant dans un projet immobilier ? Suivez le guide….
Avantage pour les épargnants
L’avantage est double :
- vous investissez à crédit dans un bien immobilier
- vous vous constituez un patrimoine en remboursant votre crédit tout en profitant d’une réduction de vos impôts.
En raccourci, on peut imaginer que c’est une partie de vos impôts qui rembourse votre investissement immobilier.
Fonctionnement
Le principe est assez simple, l’investissement permet de créer un déficit provenant de la location de biens immobilier, qui sera soustrait des autres revenus (travail, épargne etc..) et qui permettra de descendre dans les tranches d’imposition.
Calcul du déficit
Calcul investissement immobilier
| Revenus | Charges | Total |
|---|---|---|
| +Loyers | ||
| - Frais bancaires achat | ||
| - Frais de notaire | ||
| - Frais de gérance | ||
| - Intérêts d'emprunt | ||
| - Amortissement bien | ||
| Total revenus | - Total charges | = Déficit à imputer sur autres revenus |
Les éléments importants
Les intérêts d'emprunts
Magie de l’investissement locatif, vous pouvez déduire 100% des frais et intérêts d’emprunt afférents au projet immobilier.
«les intérêts débiteurs en relation avec un prêt contracté pour l’acquisition ou la construction de l’immeuble donné en location, ainsi que les frais de financement tels que la commission unique, l’acte d’obligation hypothécaire et les frais d’instruction du dossier»
Pour rappel pour votre résidence principale les intérêts d’emprunt sont déductible avec un plafond….
- 2.000 euros pour la première année de l’occupation et les 5 années suivantes
- 1.500 euros pour les 5 années subséquentes ;
- 1.000 euros pour les années suivantes.
L'amortissement
Ce qui va augmenter notablement vos charges durant les 6 premières années, un amortissement de la valeur du bien de 6%.
Attention seul le bati (constructions et frais) sont amortissable pas la valeur du terrain.
«Comme un terrain n’est a priori pas sujet à dépréciation, sa valeur est à exclure de la base amortissable. A défaut de cette information, il est permis, sauf situation spéciale, d’évaluer la quote-part du terrain à 20% du prix d’acquisition global.»
Investissement immobilier locatif et défiscalisation ?
On vient de le voir, le législateur est particulièrement incitatif concernant l’investissement locatif. Cela permet d’obtenir un déficit important à imputer sur vos revenus, ce qui permet mécaniquement de réduire le montant de vos impôts.
Petit exemple pratique :
Simulation rapide d'investissement défiscalisation immobilier luxembourg
| Prix appartement total | 511 000 euros | |||
| Part terrain | 161 000 euros | |||
| Amortissement 6% | -22 708 euros | |||
| Intérêts emprunt | -11 676 euros | |||
| Syndic | - 2 887 euros | |||
| Loyer | + 17 400 euros | |||
| Déficit | - 19 871 euros |
|---|
Gain de 8 304 euros d'impôts
Une constitution de patrimoine avec l'achat d'un appartement à crédit et une réduction d'impôts dans le même temps !
Cependant les prix des biens immobiliers étant assez haut, les loyers ne permettent pas couvrir l’intégralité des charges, un effort d’épargne est donc nécessaire.
En effet l’effort d’épargne du ménage sera d’environ :
– 2483,87 euros de mensualité de crédit
+ 1450 euros de loyers
= 1 033 euros par mois à débourser soit 12 400 euros par an.
En prenant en compte l’économie d’impot l’effort redescend à :
12 400 – 8 300 = 4 100 euros par an.
Soit : 341 euros / mois d’épargne obligatoire
Vous souhaitez réduire vos impôts à Luxembourg en investissant dans un bien immobilier ?
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